索 引 号:11450700008105077L/2018-24182主题分类:财政
发文机关:钦州市审计局成文日期: 2018年02月08日
标  题: 钦州市审计局2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明
发文字号: 发布日期: 2018年02月08日
钦州市审计局2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明


第一部分:部门概况

一、主要职能

(一)主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

  (二)制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划;拟定全市地方性审计法规、规章和相关规定并监督执行;参与起草地方性有关财政经济及其相关的法规、规章和规范性文件草案;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

  (三)向市长和自治区审计厅提交市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县、区人民政府(管委)通报审计情况和审计结果。

  (四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

  1.市本级预算执行情况和其他财政收支,市直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

  2.县、区人民政府(管委)预算的执行情况、决算和其他财政收支,中央、自治区和钦州市财政转移支付资金。

  3.使用钦州市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

  4.市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

  5.市国有企业和金融机构、市人民政府规定的钦州市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

  6.市人民政府、县(区)人民政府(管委)管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

  7.根据自治区审计厅授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

  8.法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

  (五)按规定对县处级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

  (六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

  (七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

  (八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

  (九)与县、区人民政府共同领导县、区审计机关。依法领导和监督县、区审计机关的业务,组织县、区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正县、区审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县、区审计机关负责人。

(十)指导和推广信息技术在全市审计系统的应用,组织建设钦州审计信息系统。

(十一)承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

钦州市审计局为行政单位,局设10个职能科(室):包括办公室、法规综合科、财税审计科、行政事业审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、经济责任审计分局、金融外资审计科。
  下属单位2个,其中:钦州市公共投资审计中心和钦州市经济责任审计办公室。

三、人员构成及编制现状

经市机构编制委员会办公室核定,钦州市审计局人员编制28个,其中行政编制24个、机关事业编制4个,机关后勤服务人员聘用控制数3个,2018年实有在职人员22个,退休23个,聘用22个;钦州市公共投资审计中心及其派出机构钦州港经济技术开发区公共投资审计所共有编制17个,其中钦州市公共投资审计中心参公编制11个、派出机构钦州港经济技术开发区公共投资审计所事业编制6个,2018年实有在职人员16个,聘用19个;钦州市经济责任审计办公室事业编制9个,2018年实有在职人员9个。

第二部分:钦州市审计局(含所属事业单位)2018年部门预算及三公经费预算报表(报表详见附件)

一、财政拨款收支总体情况

二、一般公共预算支出情况

三、一般公共预算基本支出情况

四、“三公”经费预算情况表

五、政府性基金预算支出情况

六、部门收支总体情况

七、部门收入总体情况

八、部门支出总体情况

第三部分:2018年部门预算及三公经费预算说明

一、2018年收支总体情况

(一)收入预算说明

2018年收入总预算1145.35万元,同比增加79.59万元,增长7.47%。其中:

一般公共预算拨款1145.35万元,同比增加79.59万元,增长7.47%。

政府性基金拨款0万元。

纳入财政专户管理的收入安排的资金  0 万元。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金 0  万元。

上年结余收入195.62万元,同比增加16.70 万元,增长9.33%。

2018年收入预算总体增加的主要原因:是增加了新增及晋升晋级人员的工资;是增加审计署和审计厅的审计项目经费;三是增加办公室租赁费等,使收入预算总体有所增加。

(二)支出预算说明

2018年支出总预算1145.35万元,其中:基本支出622.35万元,占支出总预算的54.34%,同比增加15.59万元,增长2.57%;项目支出523.00万元,占支出总预算的45.66%,同比增加64万元,增长13.94%。支出增减的主要原因与收入增减的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为五类,其中:

1)一般公共服务科目支出预算983.80万元,占支出总预算85.90%,同比增加53.67万元,增长5.77%。

2)社会保障和就业科目支出预算82.49万元,占支出总预算7.20%,同比增加25.40万元,增长44.49%。

3)医疗卫生与计划生育科目支出预算29.14万元,占支出总预算2.54%,同比减少0.16万元,下降0.55%。

4)住房保障科目支出预算34.92万元,占支出总预算3.05%,同比增加0.67万元,增长1.96%。

5)教育科目支出预算15万元,占支出总预算1.31%,同比持平。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。

基本支出预算622.35万元占支出总预算的54.34%,同比增加15.59万元,增长2.57%。

工资福利支出预算551.07万元,占基本支出预算88.55%,同比增加59.03万元,增长12%。

商品和服务支出预算69.44万元,占基本支出预算11.16%,同比减少5.35万元,下降7.15%。

对个人和家庭的补助支出预算1.84万元,占基本支出预算的0.29%,同比减少37.73万元,下降95.35%。

2)项目支出预算。

项目支出预算523万元,占支出总预算的45.66%,同比增加64万元,增长13.94%。

工资福利支出预算193.13万元,占项目支出预算36.93%,同比减少2.42万元,下降1.24%。

商品和服务支出预算292.10万元,占项目支出预算55.85%,同比增加63.80万元,增长27.95%。

对个人和家庭的补助支出预算2.60万元,占项目支出预算的0.5%,同比减少9.60万元,下降78.69%。

其他资本性支出预算35.17万元,占项目支出预算6.72%,同比增加12.22万元,增长53.25%。

二、2018年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况

2018年一般公共预算财政拨款支出预算1145.35  万元,其中:基本支出预算622.35万元,项目支出预算523万元。具体支出预算如下:

1.行政运行382.25万元,其中:基本支出382.25万元,项目支出0万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.一般行政管理事务0万元。

3.行政单位医疗14.21万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

4.事业单位医疗9.73万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

5.公务员医疗补助支出5.20万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险

6.住房公积金34.92万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

7.机关服务9.45万元,全部是基本支出预算。主要用于局机关后勤聘用人员工资支出。

8.审计业务410万元,全部是项目支出预算。主要用于重点对政府投融资的重点公共设施和基础设施项目、经济结构调整项目进行审计;对政府、社会、群众关心关注的大型基本建设项目实行跟踪审计,对纳入政府重点建设项目的招投标情况、工程监理情况、资金管理和投资效果等进行审计调查,促进投资建设活动依法有序进行;对重点完工项目适时进行竣工决算审计,节约建设资金,提高资金使用效益。根据市委组织、纪检部门的委托,对国有及国有控股企业领导人员任期经济责任进行审计,对重点县区、重点部门的党政领导干部进行审计等经费支出。

9.审计管理8万元,全部是项目支出预算。主要用于选择市本级部门财政预算执行单位审计结果、“五项”基金审计或审计调查情况在有关媒体上向社会进行公告经费支出。为了规范审计行为,防范审计风险,促进审计项目、审计档案质量和审计执法水平的提高,正确评价全市审计机关的审计工作成果经费支出。

10.信息化建设15万元,全部是项目支出预算。主要用于金审工程软件系统维护费和金审工程信息建设等费用。

11.事业运行84.10万元,全部是基本支出预算。主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

12.教育培训支出15万元,全部是项目支出预算。主要用于审计业务培训。

13.机关事业单位基本养老保险缴费支出82.49万元,全部是基本支出预算是根据我市统一规定,按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险

14.其他审计事务支出75万元,全部是项目支出预算。主要用于钦州市审计局、钦州市公共投资审计中心、钦州市经济责任审计办公室等单位办公场地租赁费用。

(二)政府性基金财政拨款情况

2018年政府性基金财政拨款支出预算0万元。

三、2018年部门预算安排的三公经费预算情况

(一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算14.96万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算6.76万元,公务用车运行维护费支出预算8.20万元。

(二)2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算14.96万元,比2017年预算16.45万元减少1.49万元,同比下降9.06%。2018年一般公共预算安排的“三公”经费减少的原因主要是我局认真贯彻落实中央八项规定,进一步严格控制公务接待开支。其中:

1.因公出国(境)经费2018年预算0万元。

2.公务接待费2018年预算6.76万元,同比减少1.49万元,下降9.06%。减少的原因是我局认真贯彻落实中央八项规定,进一步严格控制公务接待开支。主要是安排接待有关领导来我市参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车费2018年预算8.2万元,同比持平。其中:

1)公务用车运行维护费2018年预算8.2万元,同比持平。主要用于市内执行公务、以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。

2)公务用车购置2018年预算0万元,同比减少(增加)0万元。

第四部分:2018年部门预算其他事项说明

(一)钦州市审计局预算单位的构成

钦州市审计局2018年的部门预算由局本级及局属2个事业单位构成,其中:

纳入局本级部门预算的职能部门包括:办公室、法规综合科、财税审计科、行政事业审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、经济责任审计分局、金融外资审计科。

纳入钦州市审计局部门预算的2个事业单位包括:局属参照公务员管理全额拨款事业单位1个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位1个。参公事业单位是钦州市公共投资审计中心。非参公事业单位是钦州市经济责任审计办公室。

(二)局机关运行经费预算安排情况

行政运行382.25万元,全部是基本支出预算。主要用于钦州市审计局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(三)政府采购预算安排情况

2018年政府采购预算193.36万元,同比增加66.51万元,增长52.43%,其中:集中采购35.17万元,占政府采购预算的18.19%,同比减少91.68万元,下降72.27%;分散采购预算158.19万元,占政府采购预算的81.19%,同比增加158.19万元,增长100 %。

政府采购资金类型:一般公共预算拨款193.36万元,上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算35.17万元,服务类采购预算158.19万元,工程类采购预算0万元。

(四)国有资产的总体情况

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定,核定我局保留的公务用车编制为3辆,其中:局本级核定公务车编制1辆,实有车辆1辆,其中应急机要通信车0辆,老干部工作用车0辆,公务用车1辆(小型普通客车1辆);钦州市经济责任审计办公室核定公务车编制1辆,实有车辆1辆(小型普通客车1辆);钦州市公共投资审计中心派出机构钦州港经济技术开发区公共投资审计所核定公务车编制1辆,实有车辆1辆(小型普通客车1辆)。

(五)50万元以上项目预算绩效说明

我局2018年部门预算50万元以上项目2个,按市财政文件要求全部列入绩效考核范围,涉及一般公共预算拨款350万元,其中:局本级1个绩效考核项目,分别是:政府投资工程审计项目,项目经费预算150万元。局属单位钦州市公共投资审计中心1个绩效考核项目,分别是:审计业务项目,项目经费预算200万元。

第五部分:名词解释

一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

    附件:钦州市审计局2018年部门预算及三公经费公开预算报表




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