索 引 号:11450700008105077L/2016-09044主题分类:财政、金融、审计;财政
发文机关:钦州市审计局成文日期: 2016年03月29日
标  题: 钦州市审计局2016年部门预算及“三公”经费预算编制说明
发文字号: 发布日期: 2016年03月29日
钦州市审计局2016年部门预算及“三公”经费预算编制说明


 

 

第一部分:部门概况
  
一、钦州市审计局及所属事业单位基本情况
  (一)基本职能:
  1.主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划;拟定全市地方性审计法规、规章和相关规定并监督执行;参与起草地方性有关财政经济及其相关的法规、规章和规范性文件草案;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

  3.向市长和自治区审计厅提交市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县、区人民政府(管委)通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1)市本级预算执行情况和其他财政收支,市直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2)县、区人民政府(管委)预算的执行情况、决算和其他财政收支,中央、自治区和钦州市财政转移支付资金。

3)使用钦州市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4)市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5)市国有企业和金融机构、市人民政府规定的钦州市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。 

6)市人民政府、县(区)人民政府(管委)管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

  (7)根据自治区审计厅授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

  (8)法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对县处级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

  7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

   8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

  9.与县、区人民政府共同领导县、区审计机关。依法领导和监督县、区审计机关的业务,组织县、区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正县、区审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县、区审计机关负责人。

  10.指导和推广信息技术在全市审计系统的应用,组织建设钦州审计信息系统。

11.承办市人民政府交办的其他事项。

(二)机构设置情况
  钦州市审计局为机关行政单位,局设10个职能科(室):包括办公室、法规综合科、财税审计科、行政事业审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、经济责任审计分局、金融外资审计科。下属单位2个:钦州市公共投资审计中心和钦州市经济责任审计办公室。
  
二、人员构成情况
  经市机构编制委员会办公室核定,钦州市审计局人员编制30名,其中,行政编制26名、机关事业编制4名,机关后勤服务人员聘用控制数3名, 2016年实有在职人员26,退休19,聘用21名;钦州市公共投资审计中心人员编制17名,2016年实有在职人员15名,聘用18名;钦州市经济责任审计办公室人员编制9名,2016年实有在职人员9名。

 

第二部分:钦州市审计局(含所属2个单位)2016年部门预算及“三公”经费预算报表:

 

表一

 

 

 

 

 

财政拨款收支总表

 

 

 

 

 

单位:万元

收入

支出

    

预算数

    

合计

一般公共预算财政拨款

政府性基金预算财政拨款

一、本年收入

884.69

一、本年支出

884.69

884.69

 

(一)一般公共预算拨款

884.69

(一)一般公共服务支出

811.33

811.33

 

(二)政府性基金预算拨款

 

(二)教育支出

15

15

 

 

 

(三)医疗卫生支出

26.84

26.84

 

二、上年结转

273.02

(四)住房保障支出

31.52

31.52

 

(一)一般公共预算拨款结转

234.44

二、结转下年

273.02

273.02

 

(二)其他结转

38.58

(一)一般公共预算拨款结转

234.44

234.44

 

 

 

(二)其他结转

38.58

38.58

 

收入合计

1157.71

支出合计

1157.71

1157.71

 

 

 

表二

 

 

 

 

 

一般公共预算支出表

 

 

 

 

 

 

单位:万元

科目编码

科目名称

合计

基本支出

项目支出

**

**

**

 

1

2

3

 

 

 

合计

884.69

425.69

459.00

201

 

 

一般公共服务支出

884.69

425.69

459.00

 

8

 

 审计事务

811.32

367.32

444.00

 

 

1

    行政运行(审计事务)

257.33

257.33

 

 

 

3

    机关服务(审计事务)

8.1

8.1

 

 

 

4

    审计业务

417.00

 

417.00

 

 

5

    审计管理

9.00

 

9.00

 

 

6

    信息化建设(审计事务)

18.00

 

18.00

 

 

50

    事业运行(审计事务)

101.89

101.89

 

205

 

 

教育支出

15.00

 

15.00

 

8

 

  进修及培训

15.00

 

15.00

 

 

3

  培训支出

15.00

 

15.00

210

 

 

医疗卫生与计划生育支出

26.85

26.85

 

 

5

 

  医疗保障

26.85

26.85

 

 

 

1

    行政单位医疗

15.89

15.89

 

 

 

2

    事业单位医疗

6.18

6.18

 

 

 

3

    公务员医疗补助

4.78

4.78

 

221

 

 

住房保障支出

31.52

31.52

 

 

2

 

  住房改革支出

31.52

31.52

 

 

 

1

    住房公积金

31.52

31.52

 

 

 

表三

 

 

 

 

 

一般公共预算基本支出表

 

 

 

 

单位:万元  

经济分类科目

2016年基本支出

科目编码

科目名称

合计

人员经费

公用经费

对个人和家庭的补助

合计

 

425.69

323.29

44.03

58.37

2010801

行政运行

257.33

226.95

30.38

 

2010803

机关服务

8.1

8.1

 

 

2010850

事业运行

101.89

88.24

13.65

 

2100501

行政单位医疗

15.89

 

 

15.89

2100502

事业单位医疗

6.18

 

 

6.18

2100503

公务员医疗补助

4.78

 

 

4.78

2210101

住房公积金

31.52

 

 

31.52

表四

2016年当年公共财政拨款“三公”经费预算表

                        单位:万元

项目

本年预算数

合计

 61.81

1.因公出国(境)费用

 0

2.公务接待费

 18.01

3.公务用车费

 43.80

其中:(1)公务用车运行维护费

43.80

   2)公务用车购置

 0

 

 

 

 

 

表六

 

 

 

部门收支总表

 

 

 

单位:万元

           

           

          

预算数

   目(按支出功能科目分类)

预算数

一、一般公共预算拨款

884.69

    一、一般公共服务支出

811.33

    1.经费拨款

884.69

    二、外交支出

 

    2.纳入公共财政预算管理的非税收入安排的资金

 

    三、国防支出

 

     1)专项收入安排的资金

 

    四、公共安全支出

 

     2)行政事业性收费收入安排的资金

 

    五、教育支出

15

     3)罚没收入安排的资金

 

    六、科学技术支出

 

     4)国有资本经营收入安排的资金

 

    七、文化体育与传媒支出

 

     5)国有资源(资产)有偿使用收入安排的资金

 

    八、社会保障和就业支出

 

     6)其他收入安排的资金

 

    九、社会保险基金支出

 

二、政府性基金拨款

 

    十、医疗卫生支出

26.84

三、纳入财政专户管理的收入安排的资金

 

    十一、节能环保支出

 

   1.国有资本经营收入安排的资金

 

    十二、城乡社区事务支出

 

   2.国有资源(资产)有偿使用收入安排的资金

 

    十三、农林水事务支出

 

   3.教育收费收入安排的资金

 

    十四、交通运输支出

 

   4.其他收入安排的资金

 

    十五、资源勘探电力信息等支出

 

四、未纳入财政专户管理的收入安排的资金

 

    十六、商业服务业等支出

 

   1.事业收入安排的资金

 

    十七、金融支出

 

   2.经营收入安排的资金

 

    十八、援助其他地区支出

 

   3.其他收入安排的资金

 

    十九、国土资源气象等事务

 

 

 

    二十、住房保障支出

31.52

 

 

    二十一、粮油物资储备事务

 

 

 

    二十二、预备费

 

 

 

    二十三、国债还本付息支出

 

 

 

    二十四、其他支出

 

 

 

    二十五、转移性支出

 

         

884.69

         

884.69

五、上年结余收入

273.02

    二十六、结转下年支出

273.02

   1.一般公共预算拨款结转

234.44

    1.一般公共服务支出

273.02

   2.政府性基金预算拨款结转

 

    2.外交支出

 

   3. 国有资本经营预算拨款结转

 

    3.国防支出

 

   4. 其他结转

38.58

    4.公共安全支出

 

   5.历年净结余可安排的资金

 

    5.教育支出

 

      其中:一般公共预算拨款净结余

 

    6.科学技术支出

 

           政府性基金预算拨款净结余

 

    7.文化体育与传媒支出

 

           国有资本经营预算拨款净结余

 

    8.社会保障和就业支出

 

           其他净结余

 

    9.社会保险基金支出

 

 

 

    10.医疗卫生支出

 

 

 

    11.节能环保支出

 

 

 

    12.城乡社区支出

 

 

 

    13.农林水支出

 

 

 

    14.交通运输支出

 

 

 

    15.资源勘探电力信息等支出

 

 

 

    16.商业服务业等支出

 

 

 

    17.金融支出

 

 

 

    18.援助其他地区支出

 

 

 

    19.国土资源气象等事务

 

 

 

    20.住房保障支出

 

 

 

    21.粮油物资储备事务

 

 

 

    22.预备费

 

 

 

    23.国债还本付息支出

 

 

 

    24.其他支出

 

 

 

    25.转移性支出

 

                 

1157.71

支   出   总   计

1157.71

 

  

表七

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

部门收入总表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位:万元

科目编码

单位代码

单位名称(收入分类科目名称)

总计

一般公共预算拨款

上年结余收入

合计

经费拨款

合计

一般公共预算拨款结转

其他结转

小计

自治区本级

中央补助

小计

自治区本级

中央补助

 

 

  

884.69

884.69

884.69

 

 

273.02

166.01

 

62.32

44.69

 

142

市审计局

884.69

884.69

884.69

 

 

273.02

166.01

 

62.32

44.69

 

142001

 市审计局本级

554.83

554.83

554.83

 

 

174

73.11

 

62.32

38.57

2010801

 

行政运行

257.33

257.33

257.33

 

 

12.5

 

 

 

12.5

2010802

 

一般行政管理

 

 

 

 

 

14.09

14.09

 

 

 

2010803

 

机关服务

8.1

8.1

8.1

 

 

 

 

 

 

 

2010804

 

审计业务

205

205

205

 

 

59.02

59.02

 

 

 

2010805

 

审计管理

9

9

9

 

 

 

 

 

 

 

2010899

 

其他审计事务

 

 

 

 

 

26.07

 

 

 

26.07

2010806

 

信息化建设

18

18

18

 

 

62.32

 

 

62.32

 

2050803

 

培训支出

15

15

15

 

 

 

 

 

 

 

2100501

 

行政单位医疗

15.89

15.89

15.89

 

 

 

 

 

 

 

2100503

 

公务员医疗补助

3.82

3.82

3.82

 

 

 

 

 

 

 

2210201

 

住房公积金

22.69

22.69

22.69

 

 

 

 

 

 

 

 

142002

市经济责任审计办公室

53.8

53.8

53.8

 

 

18.61

17.56

 

 

1.05

2010804

 

审计业务

12

12

12

 

 

17.56

17.56

 

 

 

2010850

 

事业运行

36.13

36.13

36.13

 

 

1.05

 

 

 

1.05

2100502

 

事业单位医疗

2.19

2.19

2.19

 

 

 

 

 

 

 

2100503

 

公务员医疗补助

0.34

0.34

0.34

 

 

 

 

 

 

 

2210201

 

住房公积金

3.14

3.14

3.14

 

 

 

 

 

 

 

 

142003

市公共投资审计中心

276.06

276.06

276.06

 

 

80.41

75.34

 

 

5.07

2010804

 

审计业务

200

200

200

 

 

75.34

75.34

 

 

 

2010850

 

事业运行

65.77

65.77

65.77

 

 

5.07

 

 

 

5.07

2100502

 

事业单位医疗

3.98

3.98

3.98

 

 

 

 

 

 

 

2100503

 

公务员医疗补助

0.62

0.62

0.62

 

 

 

 

 

 

 

2210201

 

住房公积金

5.69

5.69

5.69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 表八

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支出预算总表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位:万元

 

科目编码

单位代码

单位名称(功能分类科目名称)

总计

基本支出

项目支出

结转下年

合计

工资福利支出

商品和服务支出

对个人和家庭的补助

合计

工资福利支出

商品和服务支出

对个人和家庭的补助

其他资本性支出

合计

基本支出

项目支出

 

**

**

1

2

3

4

5

6

7

8

9

14

17

18

19

 

 

合计

884.69

425.69

323.31

44.03

58.35

459

140.1

290.4

4.8

23.7

273.02

18.6

254.42

 

142

市审计局

884.69

425.69

323.31

44.03

58.35

459

140.1

290.4

4.8

23.7

273.02

18.6

254.42

 

142001

 市审计局本级

554.83

307.83

235.06

30.38

42.39

247

46.2

179.8

2.5

18.5

174

12.5

161.5

2010801

 

行政运行

257.33

257.33

226.96

30.38

 

 

 

 

 

 

12.5

12.5

 

2010802

 

一般行政管理

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14.09

 

14.09

2010803

 

机关服务

8.1

8.1

8.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2010804

 

审计业务

205

 

 

 

 

205

46.2

137.8

2.5

18.5

59.02

 

59.02

2010805

 

审计管理

9

 

 

 

 

9

 

9

 

 

 

 

 

2010899

 

其他审计事务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26.07

 

26.08

2010806

 

信息化建设

18

 

 

 

 

18

 

18

 

 

62.32

 

62.32

2050803

 

培训支出

15

 

 

 

 

15

 

15

 

 

 

 

 

2100501

 

行政单位医疗

15.88

15.88

 

 

15.88

 

 

 

 

 

 

 

 

2100503

 

公务员医疗补助

3.82

3.82

 

 

3.82

 

 

 

 

 

 

 

 

2210201

 

住房公积金

22.69

22.69

 

 

22.69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

142002

市经济责任审计办公室

53.8

41.8

31.36

4.77

5.67

12

 

11.5

0.5

 

18.61

1.05

17.56

2010804

 

审计业务

12

 

 

 

 

12

 

11.5

0.5

 

17.56

 

17.56

2010850

 

事业运行

36.13

36.13

31.36

4.77

 

 

 

 

 

 

1.05

1.05

 

2100502

 

事业单位医疗

2.19

2.19

 

 

2.19

 

 

 

 

 

 

 

 

2100503

 

公务员医疗补助

3.4

0.34

 

 

0.34

 

 

 

 

 

 

 

 

2210201

 

住房公积金

3.14

3.14

 

 

3.14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

142003

市公共投资审计中心

276.05

76.06

56.89

8.88

10.29

200

93.9

99.1

1.8

5.2

80.41

5.07

75.34

2010804

 

审计业务

200

 

 

 

 

200

93.9

99.1

1.8

5.2

75.34

 

75.34

2010850

 

事业运行

65.76

65.77

56.89

8.88

 

 

 

 

 

 

5.07

5.07

 

2100502

 

事业单位医疗

3.98

3.98

 

 

3.98

 

 

 

 

 

 

 

 

2100503

 

公务员医疗补助

0.62

0.62

 

 

0.62

 

 

 

 

 

 

 

 

2210201

 

住房公积金

5.69

5.69

 

 

5.69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分:2016年部门预算、“三公经费”报表说明

一、2016年收支总体情况

(一)收入预算说明

2016年收入总预算884.69万元,同比减少22.34万元,下降2.52%

一般公共预算拨款884.69万元,同比减少22.31万元,下降2.52%

(二)支出预算说明

2016年支出总预算884.69万元,基本支出425.69万元,占支出总预算的48.11%,同比减少22.34万元,下降2.52%;项目支出459万元,占支出总预算的51.89%,同比持平。

1.按支出功能分类科目划分,共分为四类,其中:

1)一般公共服务类科目811.33万元占支出总预算91.71%,同比增加55.83万元,增长6.88%。

2)教育类科目15万元,占支出总预算 1.70%,同比持平。

3)医疗卫生类科目26.84万元,占支出总预算3.03%,同比增加0.16万元,增长0.60 %。

4)住房保障支出类科目31.52万元,占支出总预算3.56 %,同比增加0.35万元,增长1.11%。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。

基本支出预算425.69万元,占支出总预算的48.12%,同比减少22.34万元,下降5.25%

工资福利支出预算345.36万元,占基本支出预算81.13%,同比增加78.39万元,增22.70%。

商品和服务支出预算44.03万元,占基本支出预算10.34%,同比减少0.49万元,下降1.11%。

对个人和家庭的补助支出预算36.30万元,占基本支出预算8.53%,同比减少100.24万元,下降276.14%。主要是减少退休费用 。

2)项目支出预算。

项目支出459万元,占支出总预算的51.88%,同比持平。

工资福利支出预算140.1万元,占项目支出预算30.52%,同比减少14.08万元,下降10.05%。

商品和服务支出预算290.4万元,占项目支出预算63.27%,同比增加4.88万元,增长1.68%。

对个人和家庭的补助支出预算4.8万元,占项目支出预算1.04 %,同比减少3.70 万元,下降77.08%。

其他资本性支出23.70万元,占项目支出预算5.16 %,同比增加12.90万元,增长54.43 %

二、2016年部门财政拨款支出预算情况

2016年一般公共财政拨款支出预算884.69万元,其中:基本支出425.69万元,项目支出459万元。具体支出预算如下:

(一)行政运行257.33万元,其中:基本支出257.33万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(二)机关服务8.10万元,其中:基本支出8.10万元,主要用于机关后勤聘用人员工资。

(三)审计业务417万元,其中:项目支出417万元,主要用于重点对政府投融资的重点公共设施和基础设施项目、经济结构调整项目进行审计;对政府、社会、群众关心关注的大型基本建设项目实行跟踪审计,对纳入政府重点建设项目的招投标情况、工程监理情况、资金管理和投资效果等进行审计调查,促进投资建设活动依法有序进行;对重点完工项目适时进行竣工决算审计,节约建设资金,提高资金使用效益。根据市委组织、纪检部门的委托,对国有及国有控股企业领导人员任期经济责任进行审计,对重点县区、重点部门的党政领导干部进行审计等经费支出。

(四)审计管理9万元,其中:项目支出9万元,主要用于选择市本级部门财政预算执行单位审计结果、“五项”基金审计或审计调查情况在有关媒体上向社会进行公告经费支出。为了规范审计行为,防范审计风险,促进审计项目、审计档案质量和审计执法水平的提高,正确评价全市审计机关的审计工作成果经费支出。

(五)信息化建设18万元,其中:项目支出18万元,主要用于金审工程软件系统维护费和金审工程信息建设等费用。

(六)事业运行101.89万元,其中:基本支出101.89万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(七)教育培训支出15万元,其中:项目支出15万元,主要用于审计业务培训。

(八)医疗卫生26.85万元,其中:基本支出26.85万元,主要用于在编在职医疗保险支出(单位负担部分)。

(九)住房保障支出31.52万元,其中:基本支出31.52万元,主要用于在编在职住房公积金缴款(单位负担部分)。

三、2016年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)公务接待费2016年预算18.01万元,同比减少3.03万元,下降16.82%。主要是有关部门、各地市审计局和外单位到局机关及两县两区审计局检查指导、协调工作、交换审计意见、交流审计情况、考察调研,外请专家讲课、参加研讨和项目论证等发生的接待支出

(二)公务用车费(公务用车运行维护费)2016年预算 43.80万元,同比减少7万元,下降15.98%。根据公务用车改革规定,2016325日局机关及参公事业单位不编制公务用车预算,预算费用是执法车1辆和所属事业单位用车2辆,用于车辆运行维护支出,主要为用于市内执行公务、以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费以及车辆年审等支出。

 

 




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