钦州市人力资源和社会保障局关于在全市组织开展工伤保险内部控制专项检查的通知

2018-05-18 08:37 发布机构:钦州市人力资源和社会保障局 【打印文章】

各县、区人力资源和社会保障局,钦州港经济技术开发区人力资源和社会保障局,市社会保险事业局:

  根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅办公室关于在全区组织开展工伤保险内部控制专项检查的通知》(桂人社办函〔2018〕1号)文件精神,经研究,决定于2018年5月-11月,在全市组织开展工伤保险内部控制专项检查。现将有关事项通知如下:

  一、检查对象

  重点检查工伤保险经办机构、工伤认定机构和劳动能力鉴定机构,根据实际可延伸检查工伤医疗机构(含康复机构)和辅助器具配置机构。

  二、检查内容

  主要检查2017年度的工伤保险内部控制情况,包括组织机构、业务运行、基金财务、信息系统、内部控制、工伤认定和劳动能力鉴定等7个方面的内容。具体检查内容见《工伤保险内部控制检查评价表》(附件1)。

  三、具体安排 

  检查按照“双随机、一公开”原则,由市人力资源社会保障局社会保险基金监督科与社会保险管理科、市社会保险事业局联合组织开展并负责全市检查业务指导。检查分为检查对象自查、随机抽查及责令整改、整改落实及材料报送、整改回访及通报等四个阶段进行。具体安排如下:

  (一)被检查对象自查阶段(2018年5月-6月)

  市、县两级工伤保险经办机构、工伤认定机构、劳动能力鉴定机构,对照附件1所列内容,逐项开展自查,其中附件1“序号”列内9-20、23、26、31、42、56、61、64对应检查项目及检查内容的随机抽查比例见《工伤保险内部控制专项检查随机抽查样本情况记录表》(附件2)的注意事项。2018年6月30日前,各县、区人力资源社会保障局(负责汇总本级经办机构、工伤认定机构自查情况)、市本级有关机构向市人力资源和社会保障局报送自查报告。

  (二)随机抽查及责令整改阶段(2018年7月-9月)

  市人力资源和社会保障局随机抽查30%的县、区,随机抽查内容、样本数量除附件1、2所规定外,还要抽查县、区人力资源和社会保障局组织开展自查情况(包括成立自查工作组情况、自查工作底稿、自查随机抽查样本记录表、下达责令整改通知、整改情况报告等),并于8月10日前完成现场抽查、形成抽查报告、征求抽查报告意见、形成最终抽查结论、下达责令整改通知和向市人力资源和社会保障局报送开展专项检查结果报告,再由市人力资源和社会保障局向自治区人力资源和社会保障厅报送全市组织开展专项检查结果报告。

  此外,要做好迎接自治区人力资源和社会保障厅9月30日以前开展的随机抽查的准备工作。自治区人力资源社会保障厅随机抽查30%的设区市本级及其所辖县(市、区)(具体抽查时间及对象另行通知),随机抽查内容、样本数量除附件1、2所规定外,将对设区市人力资源社会保障局组织开展抽查、县级组织开展自查情况进行检查(内容与设区市对县级抽查时检查的有关内容相同)。

  (三)整改落实及材料报送阶段(2018年9月-10月)

  被检查对象要认真整改自查、随机抽查发现的问题,并在规定的时间内完成整改情况的报送。县、区人力资源和社会保障局和市本级被检查对象于10月10日前完成向市人力资源和社会保障局报送整改结果情况,市人力资源和社会保障局于10月20日前完成向自治区人力资源和社会保障厅报送整改结果。

  (四)整改回访及通报阶段(2018年11月)

  市人力资源和社会保障局于11月30日前,对被检查对象整改存在问题情况开展回访,并就回访情况进行通报。

  四、工作要求

  (一)高度重视,精心组织开展专项检查。开展工伤保险内部控制专项检查是人社部和自治区人社厅统一部署开展的专项检查,市本级各有关机构和各县、区要高度重视,周密安排,精心组织好专项检查工作,确保检查取得好成效。

  (二)认真检查,确保专项检查实效。要结合工伤保险基金违法案件暴露的风险点,突出检查重点,认真开展检查,积极查找问题。对检查中发现的问题的违法违纪情节轻微但不需追究法律责任或给予纪律处分的,要及时督促整改纠正;对检查中发现的违法违纪情节严重且应追究法律责任或给予纪律处分的,要严格按照法律法规规定依法开展查处或移送,并根据《社会保险基金要情报告制度》规定报送要情。

  (三)全面总结,不断提高工伤保险内控工作。要认真总结检查工作,全面真实反映检查中存在的问题,总结工伤保险内控工作的好经验、好做法,不断推动工伤保险内控工作的完善提高。

  联系人:周毅刚,联系电话:3688411,电子邮箱:3688003@163.com

  附件:

  1. 工伤保险内部控制检查评价表

  2. 工伤保险内部控制专项检查随机抽查样本情况记录表

  

  钦州市人力资源和社会保障局

  2018年5月17日

  

  公开方式:主动公开

 

 

 

 

附件1

工伤保险内部控制检查评价表

单位名称:

检查 项目

检查内容

序号

检查标准

评分标准

评分人

A

B

C

一、组织机构控制

15

岗位设置

1

业务经办、财务会计、信息管理和内审稽核岗位分别设立(1分)

是得1

部分设立得0.5

否得0

 

2

业务经办建立经办、初审、复核、审批的岗位制约机制(2 分)

建立且全部执行得2

基本建立或部分执行得1

未建立得0

 

 

3

严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离;空白凭证的保管与使用分离;资金收支的审批与具体业务办理分离;会计处理与业务经办、信息数据处理分离(4分)

全部执行得4

部分执行得2—3

未执行得0

 

4

出纳员没有兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的工作(2分)

执行得2

部分执行得1

未执行得0

 

5

建立业务经办和财务会计岗位责任制(2分)

完善且全部执行得2

不完善或部分执行1

未制定得0

 

授权管理

6

授权符合决策、执行与监督相互分离和分事行权、分岗设权、分级授权的原则(2分)

符合得1

基本符合得0.5

不符合得0

 

人员管理

7

建立人员任职资格、交流轮岗和任职回避制度(2分)

建立并全部执行得2

基本建立或部分执行得1

未建立得0

 

二、业务运行控制

20

业务规程

8

依据国家社会保险有关法律法规和政策,结合本地区实际制定业务经办规程和工作制度(1分)

完善并全部执行得1

不完善或部分执行得0.5

未制定得0

 

参保登记变更

9

参保登记等手续完备、材料齐全(1分)

齐全得1

基本齐全得0.5

否得0

 

10

对终止参保人员待遇支付及时作出处理(1分)

全部执行得1

部分执行得0.5

未执行得0

 

 

检查  项目

检查内容

序号

检查标准

评分标准

评分人

A

B

C

二、业务运行控制

20

保险费收缴

11

缴费实行银行预存代扣(2分)

全部执行得2

部分执行得1

未执行得0

 

12

保费缴费手续齐备、材料齐全(1分)

齐全得1

基本齐全得0.5

否得0

 

13

按月与银行核对缴费情况(2分)

全部执行得2

部分执行得1

未执行得0

 

14

收缴部门与财务会计部门按规定定期对账(2分)

全部执行得

2

部分执行得1

未执行得0

 

待遇支付

15

建立并严格执行社会保险待遇领取资格认证(2分)

建立并全部执行2

基本建立或部分执行得1

未执行得0

 

16

待遇审核、复核的手续完备、资料齐全(2分)

齐全得2

基本齐全得1

否得0

 

17

待遇发放审批程序健全完善(1分)

完善且全部执行得1

不完善或部分执行得0.5

未制定得0

 

18

建立待遇支付核实制度并执行(1分)

建立且全部执行得1

基本建立或部分执行得0.5

未建立得0

 

19

与工伤保险定点医疗机构和辅助器具配置机构的资金结算手续完备(2分)

完备得1

基本完备得0.5

不完备得0

 

业务档案管理

20

建立业务档案资料管理制度,严格执行经办过程中涉及的相关资料的留存、立卷、归档和保管的规定(2分)

完善且严格执行2

基本完善或部分执行1

未制定得0

 

三、基金财务控制

25

基金管理制度

21

制定财务会计管理办法及会计核算规程(2分)

完善且全部执行得2

不完善或部分执行得1

未制定得0

 

收支管理

22

基金收支按规定实行收支两条线和财政专户管理,按规定存入银行(1分)

全部执行得1

部分执行得0.5

未执行得0

 

检查  项目

检查内容

序号

检查标准

评分标准

评分人

A

B

C

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三、基金财务控制

25

收支管理

23

收入、支出有审核、复核和审批手续(1分)

全部执行得1

部分执行得0.5

否得0

 

24

建立和完善工伤预防费使用管理办法(1分)

完善且全部执行得1

基本完善或部分执行得0.5

否得0

 

会计核算管理

25

按规定建立会计账簿、设置会计账目进行会计核算(1分)

全部执行得1

部分执行得0.5

否得0

 

26

按照规定取得和填制原始凭证、记账凭证,更正会计记录有依据(1分)

全部执行得1

部分执行得0.5

未执行得0

 

27

定期核对凭证、账簿、报表,确保账证、账账、账表相符(1分)

全部执行得

1

部分执行得0.5

否得0

 

28

按照规定开展会计交接(1分)

全部执行得

1

部分执行得0.5

否得0

 

29

建立会计档案管理制度,按照规定对会计资料进行立卷、归档、保管(1分)

完善且严格执行得1

基本完善或部分执行得0.5

否得0

 

银行账户管理

30

按规定开立和使用银行账户(2分)

全部执行得2

部分执行得1

否得0

 

31

指定专人按月核对收入户、支出户、财政专户银行账户,取得银行对账单,编制银行存款余额调节表。(3分)

全部执行得3

部分执行得1-2

未执行得0

 

收据和银行票据管理

32

建立票据管理制度(1分)

完善且全部执行得1

不完善或部分执行得0.5

未制定得0

 

33

收据和银行票据领用、购买、保管由专人负责。配备单独的票据保管设备(1分)

全部实行得1

部分实行得0.5

未实行得0

 

34

收据和银行票据领用和填开用途及范围按规定办理(1分)

全部执行得

1

部分执行得0.5

未执行得0

 

35

收据和银行票据按规定缴销、销毁并办理审批手续(1分)

全部执行得

1

部分执行得0.5

未执行得0

 

36

设置收据和银行票据使用登记簿(1分)

全部执行得

1

部分执行得0.5

未执行得0

 

 

检查  项目

检查内容

序号

检查标准

评分标准

评分人

A

B

C

三、基金财务控制

25

印鉴管理

37

建立印鉴管理制度(1分)

完善且全部执行得1

不完善或部分执行得0.5

未制定得0

 

38

 

银行预留财务专用章、人名章、票据由专人分别保管,收付款项所需印章分开保管。配备单独负责保管人员保管设备(2分)

全部执行得2

部分执行得1

未执行得0

 

39

印章使用要符合规定的用途、范围,审批手续完备(2分)

全部执行得2

部分执行得1

未执行得0

 

四、信息系统控制

10

信息管理

40

按照数据中心应用系统和数据库安全管理规范等社会保险信息系统建设标准要求,规范业务系统和数据库建设(2分)

全部规范得2

部分规范得1

未规范得0

 

41

制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程和管理制度(1分)

完善且全部执行得1

不完善或部分执行得0.5

未制定得0

 

42

业务数据,参保人员、享受待遇人员、供养亲属基本信息完备(1分)

完备得1

基本完备得0.5

不完备得0

 

43

医疗费用结算通过信息系统管理(1分)

全部应用得1

部分应用得0.5

未应用得0

 

44

明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限(2分)

明确且全部执行得2

部分明确或部分执行得1

否得0

 

45

按信息系统操作流程的规定录入、修改、访问、使用、维护数据,并建立应急处理预案(2分)

全部执行得2

基本建立或部分执行得1

未执行得0

 

安全管理

46

业务系统与外部互联网实现安全隔离(1分)

全部实现得1

部分实现得0.5

未实现得0

 

五、内部控制的管理与监督

10

内控制度

47

制定内部控制实施细则(1分)

完善且全部执行得1

不完善或部分执行得0.5

否得0

 

48

定期开展内部控制检查评估(3分)

全部执行得3

部分执行得1—2

未执行得0

 

检查  项目

检查内容

序号

检查标准

评分标准

评分人

A

B

C

五、内部控制的管理与监督

10

内审监督

49

建立内部审计稽核制度并执行(2分)

完善且全部执行得2

不完善或部分执行得1

未制定得0

 

50

按程序及时处理内审发现的问题(2分)

全部处理得2

部分处理得1

未处理得0

 

风险管理

51

梳理制定重点业务和岗位风险防控措施(1

制定得1

不完善得0.5

未制定得0

 

信息披露

52

按规定定期向社会披露有关社会保险的政策法规、办事程序和有关业务财务信息(1分)

全部执行得1

部分执行得0.5

未执行得0

 

六、工伤认定控制

10

岗位配置

53

岗位设立互相制衡(2分)

全部制衡得2

部分制衡得1

否得0

 

工作

流程

54

审核审批等流程控制规范,核查调查工作落实到位(2分)

完善且全部执行2

不完善或部分执行1

否得0

 

55

执行国家工伤认定法律法规和政策(2分)

全部执行得2

部分执行得1

未执行得0

 

56

业务资料完整,工伤认定案卷内容完整(2分)

完整得2

基本完整得1

不完整得0

 

七、劳动能力鉴定控制

10

岗位配置

57

岗位设立互相制衡(1分)

全部制衡得1

部分制衡得0.5

否得0

 

58

设立劳动能力鉴定委员会(1分)

建立且全部执行得1

基本建立或部分执行得0.5

未建立得0

 

59

依规选聘专家,建立劳动能力鉴定专家库(1分)

建立得1

 

未建立得0

 

工作流程

60

建立劳动能力鉴定管理制度并执行(1分)

建立且全部执行得1

基本建立或部分执行得0.5

未建立得0

 

61

严格审核鉴定资料(1分)

完善且全部执行得1

不完善或部分执行得0.5

未制定得0

 

检查  项目

检查内容

序号

检查标准

评分标准

评分人

A

B

C

七、劳动能力鉴定控制10

工作流程

62

当鉴定过程中发现异常时,与卫健部门沟通核实(1分)

沟通核实得

1

部分沟通核实得

0.5

否得0

 

 

63

应用信息系统支持全流程业务办理(1分)

全部应用得1

部分应用得0.5

未应用得0

 

64

业务资料完整,申请鉴定提交的资料和鉴定结论书完整(1分)

完整得1

基本完整得0.5

不完整得0

 

费用

管理

65

规范劳动能力鉴定费用支出项目、标准(2分)

规范得2

基本规范得1

否得0

 

 

总分:100

总得分:

                 

 

注:1.各经办机构、工伤认定机构、劳动能力鉴定机构自查时,只填自己职责范围内的项目得分;县级人力资源社会保险保障局只汇总检查项目一至六(即序号1-56)的实际得分。

    2.设区市人力资源社会保障局和自治区人力资源社会保障厅对设区市本级的抽查得分以检查项目一至七的实际得分记;对县(市、区)的抽查最终得分=检查项目一至六实际得分/0.9

 

 

 

 

 

附件2

 

工伤保险内部控制专项检查随机抽查样本情况记录表

行政检查对象:

随机抽查项目名称:

随机抽查项目2017年总业务量:                    单位:人、人次、次、笔等

序号

姓名或单位名称

身份证号码或单位统一社会信用代码证号

 

抽查情况记录

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抽查人员签名:

 

      复核人员签名:

                 

 

                     

:1.“行政检查对象填写被检查单位全称;随机抽查项目名称只填附件1“序号列内9-2023263142566164对应检查项目及检查内容,在检查内容前加破折号与检查项目名称分开;姓名或单位名称,填写随机抽查样本量涉及人员姓名或单位名称;身份证号码或单位统一社会信用代证号填写随机抽查样本量涉及人员姓名或单位对应的信息;时间格式为:2018.07.21,为申报、审批等具体业务发生时间。

   2. 附件1“序号列内9-2023263142566164对应检查内容实际业务量≤25(单位:个、人、人次、笔等)的, 对实际业务量全部检查;实际业务量×10%≤25但实际业务量大于25小于250的按25抽查;实际业务量×10%25,随机抽查抽取样本量统一为50

3.“抽查情况记录重点记存在问题的样本及具体问题对应附件1“序号列内9-2023263142566164的数量,0<存在问题数量占抽取样本总数百分比≤15%的对应“B”档次得分,15%<存在问题数量占抽取样本总数百分比的对应“C”档次得分。

 

 

 

 

  

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