索 引 号:008105317/2019-14431主题分类:财政
发文机关:钦州市财政局成文日期:2019年03月31日
标  题: 钦州市财政局2019年部门预算及“三公”经费预算编制说明
发文字号:发布日期:2019年04月03日
钦州市财政局2019年部门预算及“三公”经费预算编制说明


    

第一部分:部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分:钦州市财政2019年部门预算及“三公”经费预算报表

第三部分:钦州市财政2019年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2019年收支总体情况

二、2019年部门财政拨款支出预算情况

三、2019年部门预算安排的“三公”经费预算情况

第四部分:2019年部门预算其他事项说明

一、市财政局预算单位的构成

二、局机关运行经费预算安排情况

三、政府采购预算安排情况

四、国有资产的总体情况

五、200万元以上项目预算绩效说明

第五部分:名词解释

第一部分:部门概况

一、主要职能

1.贯彻执行国家和自治区财政、税收的方针政策及其他有关政策;制定和组织实施全市财政税收发展战略和中长期规划;提出全市运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议;贯彻执行财政管理体制,正确处理自治区与市、市与县区以及国家与企业的分配政策。

2.负责全市财政收支管理,编制年度市本级预、决算草案,组织本级总预算执行;代编和汇总全市预算;受市人民政府委托,向市人民代表大会(或常委会)报告本级和全市预算及其执行情况和决算;监督全市各项财政预算的执行;组织全市财政收入,管理市本级各项财政收入,管理政府非税收入资金和财政专户,对社会财力进行综合平衡;管理有关政府性基金。

3.参与制订全市宏观经济政策,参与基建投资、劳动工资、物价、经济贸易、外汇、科技、教育、住房、社会保障等改革,对全市经济运行和国民收入分配进行有效的调控。

4.负责监督执行国家税法和税收条例、决定、规定及有关实施细则;根据市人民政府的委托起草有关财税规范性文件;审核呈报对全市财政影响较大的临时特案减免税;负责关税联络单位工作。

5.管理市财政公共支出;制定行政事业单位的财务制度及全市统一规定的开支标准和支出政策;监督执行《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》;管理市直属行政事业单位财务和资产;拟定和执行政府采购政策,监督管理政府采购工作;管理行政事业性收费和有关专用票据;制定基本建设财务制度。

6.办理和监督市财政的经济发展支出、市财政投入的挖潜改造资金、技术研究与开发经费等支出;负责农业综合开发工作;监督执行《企业财务通则》。

7.管理市财政社会保障支出;贯彻执行社会保障资金的财务管理制度;完善社会保障资金使用管理办法;组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

8.执行财务管理的方针政策。指导和监督财产评估工作;制定企业税后利润分配制度。

9.管理市人民政府的国内外债务;管理钦州利用外国政府、世界银行、亚洲开发银行的贷款,参与对外谈判与磋商业务和签订贷款协定;监督管理全市彩票发行市场;受市人民政府委托,在国际金融市场筹资。

10.贯彻《会计法》,监督执行政府总预算、行政和事业单位及企业的会计制度;指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务;指导和管理社会审计;推进会计制度改革,负责对市直行政事业单位会计制度改革工作;管理和指导全市会计工作。

11.监督财税政策、法律法规和财务会计制度的执行情况;稽查和纠正市直单位财政收支、财务管理中存在的问题;提出加强财政管理的政策建议,管理和指导全市的财政监督工作等。

12.根据《民族区域自治法》的规定,加强民族地区财税政策研究;制定全市财政科学研究计划和财政教育计划,组织全市财政干部的培训;负责财政宣传和财政信息工作。

13.承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

本预算含财政局直属单位12个。其中行政单位1个,局属参公事业单位6个,局属非参公事业单位5个。行政单位是钦州市财政局机关本级。局属参公事业单位分别是:钦州市非税收入管理局、钦州市民族经济发展资金管理所、钦州市财政国库支付局、钦州市财政预算编审中心、钦州市财政投资评审中心、钦州市财政监督检查局。局属非参公事业单位分别是:钦州市财政政策研究办公室、钦州市财政干部教育中心、钦州市财政信息管理办公室、钦州市财政社保基金管理中心,钦州市财政预算绩效管理局。

其中局本级内设20个职能科(室、所):办公室、综合科、预算科(行政审批科)、小车定编办、国库科、行政政法科、教科文科、社会保障科、农业科、农业综合开发办、经济建设科、金融科、企业科、农村财政财务管理科、会计管理科、法规监督科、人事教育科、行政事业单位国有资产管理科、财源建设办公室、采监科。

三、人员构成及编制现状

2019年市财政局在职人员编制总数为157人(其中:行政编制34人,机关事业编9人,机关后勤服务人员1人,事业编制108人,机关后勤服务控制数4人)。实有在职132人(其中:行政在职43人,事业在职85人,机关后勤服务聘用人员4人),实有离休1人,实有退休80人。具体情况如下:

1.钦州市财政局机关本级。行政编制34人,机关事业编9人,机关后勤服务人员1人,机关后勤服务控制数4人。实有财政供养人员47人(其中:行政编制在职人员36人,机关事业编制6人,机关后勤服务人员1人),后勤服务人员聘用控制数4人。离退休人员24人(离休1人,退休人员23人)。

2.钦州市非税收入管理局。事业编制20人,实有财政供养人员13人,退休人员4人。

3.钦州市财政监督检查局。事业编制25人,实有财政供养事业编制在职人员17人,退休人员47人。

4.钦州市财政政策研究室。事业编制6人,实有财政供养事业编制在职人员4人,退休人员1人。

5.钦州市财政局干部教育中心。事业编制6人,实有财政供养事业编制在职人员6人,退休人员1人。

7.钦州市财政国库支付局。事业编制15人,实有财政供养事业编制在职人员12人。

8.钦州市财政局预算编审中心。事业编制7人,实有财政供养事业编制在职人员6人。

9.钦州市财政信息管理办公室。事业编制3人,实有财政供养事业编制在职人员2人。

10.钦州市财政投资评审中心。事业编制12人,实有财政供养事业编制在职人员11人。

11.钦州市民族经济发展资金管理所。事业编制9人,实有财政供养事业编制在职人员9人,退休人员4人。

12.钦州市财政社保资金管理中心。事业编制3人,实有财政供养事业编制在职人员3人。

13.钦州市财政局预算绩效管理局。事业编制3人,实有财政供养事业编制在职人员2人。

第二部分:钦州市财政2019年部门预算及“三公”经费预算报表

(报表详见附件)

一、部门收支总体情况表

、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

、财政拨款收支总体情况表

、一般公共预算支出情况

、一般公共预算基本支出情况

“三公”经费预算情况表

、政府性基金预算支出情况

九、国有资本经营预算支出情况表

 

第三部分:钦州市财政2019年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2019年收支总体情况

(一)收入预算说明

2019年收入总预算2996.45万元,同比增加432.81万元,增长16.88%。其中:

一般公共预算拨款2996.45万元,同比增加432.81万元,增长16.88%

2019年收入预算总体增加的主要原因:主要是新增了非税票据收入和“十百千”拔尖会计人才培训的经费等。

(二)支出预算说明

2019年支出总预算2996.45万元,其中:基本支出2208.24万元,占支出总预算的73.70%,同比增加399.46万元,增长22.08%;项目支出788.21万元,占支出总预算的26.30%,同比增加33.35万元,增长4.42%基本支出增加主要原因是新增了非税票据上缴的费用和政策性伙食补助及增资等,项目增加的主要原因是新增了“十百千”拔尖会计人才培训的经费。

1.按支出功能分类科目划分,共分为类,其中:

1)一般公共服务科目支出预算2398.15元,占支出总预算80.03%,同比增加345.71万元,增长16.84%。主要原因是新增了非税票据上缴的费用和政策性伙食补助和增资等导致。

2教育科目支出预算105万元,占支出总预算3.5%,同比增加20万元,增长23.53%。主要原因是新增“十百千”拔尖会计人才培训经费。

3)社会保障和就业科目支出预算302.32万元,占支出总预算10.09%,同比增加66.41万元,增长28.15%。主要原因是新增离退休人员生活补助等。

4卫生健康科目支出预算88.74万元,占支出总预算2.96%,同比增加1.74万元,增长2%。主要原因是新增及晋升晋级人员增加了医疗等费用预算。

5住房保障科目支出预算102.25万元,占支出总预算   3.41%,同比增加1.95万元,增长1.94%。主要原因是新增及晋升晋级人员增加了住房公积金费用的预算。 

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算

1)基本支出预算

基本支出预算2208.24万元,占支出总预算的73.70%,同比增加399.46万元,增长22.08%

工资福利支出预算1590.46万元,占基本支出预算72.02%,同比增加35.02万元,增长2.25%。主要原因是增资和新增及晋升晋级人员的工资等。

商品和服务支出预算532.14万元,占基本支出预算24.10%,同比增加297.08万元,增长126.38%。增加的主要原因是新增了非税票据上缴的费用和政策性伙食补助等。

对个人和家庭的补助支出预算85.65万元,占基本支出预算的3.88%,同比增加67.37万元,增长368.54%。主要原因是退休人员生活补助调整到了该项目。

2)项目支出预算

项目支出预算788.21万元,占支出总预算的26.30%,同比增加33.35万元,增长4.42%

工资福利支出预算267.20万元,占项目支出预算33.90%,同比减少45万元,下降14.41。主要原因是压减了项目经费的支出。

商品和服务支出预算398.96万元,占项目支出预算50.62%,同比增加51.5万元,增长14.82%。

对个人和家庭的补助支出预算0万元,与上一年持平

其他资本性支出预算122.05万元,占项目支出预算15.48%,同比增加26.85万元,增长28.20%主要是增加U8财务系统的建设费用。

二、2019年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况

2019年一般公共预算财政拨款支出预算2996.45万元,其中:基本支出预算2208.24万元,项目支出预算788.21万元。具体支出预算如下:

1.行政运行1587.62万元,全部是基本支出预算。主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.一般行政管理事务602.05万元,全部是项目支出预算。主要用于局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。如全市集中支付系统和金财工程中心机房等软硬件运维费、组织全市会计考试工作经费等。

3.财政国库业务10万元,全部是项目支出预算。主要用于财政国库集中收付业务方面的支出。

6.财政监察10万元,全部是项目支出预算。主要用于财政对市直预算单位财政支出绩效评价的业务支出。

7.信息化建设(财政事务)61.16万元,全部是项目支出预算。主要用于金财工程财政专用网络线路租赁费等信息化建设方面的支出。

8.事业运行(财政事务)127.31万元,全部是基本支出预算。主要用于保证局属事业单位日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

9.培训支出105万元,全部是项目支出预算。主要用于全市会计人才培养及财务人员知识提升班培训经费、全市财政系统业务骨干培训经费等支出。

10.归口管理的行政单位离退休77.48万元,全部是基本支出预算。主要用于财政局机关按规定发放的离休人员经费支出。

11.事业单位离退休1.56万元,全部是基本支出预算。主要用于改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助支出。

12.机关事业单位基本养老保险缴费支出223.28万元,全部是基本支出预算。主要是根据我市统一规定,按在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险费用

13.行政单位医疗68.00万元,全部是基本支出预算。主要是根据我市统一规定,按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

14.事业单位医疗5.28万元,全部是基本支出预算。主要是根据我市统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

15.公务员医疗补助15.46万元,全部是基本支出预算。主要是根据我市统一规定,按一定标准计缴的医疗补助。

16.住房公积金102.25万元,全部是基本支出预算。主要是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

(二)政府性基金财政拨款情况

2019年政府性基金财政拨款支出预算0万元

(三)国有资本经营预算财政拨款情况。

我局2019年部门预算无国有资本经营预算财政拨款。

三、2019年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2019年部门预算全口径安排的三公经费预算情况

2019年部门预算共安排三公经费支出预算25.92万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算11.92万元,公务用车运行维护费支出预算14万元。

(二)2019年一般公共预算资金安排的三公经费预算情况

2019年一般公共预算安排的三公经费支出预算25.92万元,2018年预算26.67万元减少0.75万元,同比下降2.81 %2019年一般公共预算安排的三公经费减少的原因主要是:认真贯彻落实中央关于厉行节约的各项要求,进一步严格控制出国经费、公务接待费、公务用车运行维护费的开支。其中:

1.因公出国(境)经费2018年预算0万元,同比无增减

2.公务接待费2019年预算11.92万元,同比减少0.45万元,下降3.64%。主要是安排接待有关领导来我市参加重大活动调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。减少的主要原因是严格控制公务接待费的支出,规范管理,压减支出。

3.公务用车运行维护2019年预算14万元,同比减少0.3万元,下降2.10%。其中:

1)公务用车购置2019年预算0万元,同比无增减

2)公务用车运行维护费2019年预算14万元,同比减少0.3万元,下降2.10 %。主要用于市内执行公务、以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出,减少的主要原因是严格控制公车使用,压减支出。

第四部分:2019年部门预算其他事项说明

一、市财政局预算单位的构成

市财政2019年的部门预算由局本级及局属11个事业单位构成,其中:

纳入局本级部门预算的职能部门包括:办公室、综合科、预算科(行政审批科)、钦州市小汽车定编办公室、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、社会保障科、农业科、农村财政财务管理科、农业综合开发办公室、企业科、金融科、会计管理科、法规监督科、行政事业单位国有资产管理科、人事教育科、财源建设办公室、采监科共20个职能科室。

纳入市财政局部门预算的11个事业单位包括:局属参照公务员管理全额拨款事业单位6个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位5个。参公事业单位分别是:钦州市非税收入管理局、钦州市民族经济发展资金管理所、钦州市财政国库支付局、钦州市财政预算编审中心、钦州市财政投资评审中心、钦州市财政督查检查局。非参公事业单位分别是钦州市财政政策研究办公室、钦州市财政信息管理办公室、钦州市财政干部教育中心、钦州市财政社保基金管理中心、钦州市预算绩效管理局。

二、局机关运行经费预算安排情况

行政运行532.14万元,全部是基本支出预算。主要用于市财政局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

三、政府采购预算安排情况

2019年政府采购预算97.05万元,同比减少54.31万元,下降35.88%,其中:集中采购74.05万元,占政府采购预算的 76.30%,同比减少62.31万元,下降45.70%;分散采购预算23万元,占政府采购预算的23.70%,同比增加8万元,增长53.33%

政府采购资金类型:一般公共预算拨款97.05万元,上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算24.8万元,服务类采购预算72.25万元,工程类采购预算0万元。

四、国有资产的总体情况

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定,核定我局保留的公务用车编制为3辆,其中:局本级核定公务车编制3辆,实有车辆3辆,其中应急机要通信车3辆(越野车2辆)

五、200万元以上项目预算绩效说明

我局2019年部门预算200万元以上项目1个,按市财政文件要求全部列入绩效考核范围,涉及一般公共预算拨款315万元,其中:局属单位市财政投资评审中心1个绩效考核项目,财政投资评审业务经费项目,项目经费预算315万元

第五部分:名词解释

一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年,按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。




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